由于信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中起到安全保證、資金融通等作用，它已是現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的最為重要的收付方式。適用于 信用證 的國(guó)際慣例是國(guó)際商會(huì)在1930年制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，目前使用的是1994年的修訂本，簡(jiǎn)稱ucp500號(hào)。但在信用證付款方式下，ucp500號(hào)確認(rèn)了銀行的免責(zé)原則。根據(jù)這一原則，銀行在審單時(shí)只要“單證相符”、“單單相符”，就應(yīng)無(wú)條件支付包括承兌貨款。銀行的這種審查只限于表面，而沒(méi)有實(shí)質(zhì)審查單據(jù)真實(shí)性的義務(wù)。這條原則給欺詐者留下了可乘之機(jī)。賣(mài)方往往利用銀行不管貨物的特點(diǎn)，銷(xiāo)售一些根本不存在的貨物，并偽造提單，或者有時(shí)提單所載貨物與實(shí)際貨物完全不一樣。
相關(guān)推薦:
[案例分析]如何識(shí)破提單破綻
下面就這種常見(jiàn)的利用提單 詐騙 的形式舉例加以分析。提單 詐騙 主要有以下幾種形式：
一、空頭提單欺詐
這是國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)一種欺詐方式。所謂的空頭提單 詐騙 就是指貨物根本不存在或者貨物的裝船數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足信用證 規(guī)定 的量，而詐騙者用假造的足量提單會(huì)同其它單據(jù)一起先向銀行 結(jié)匯 ，待收到款后便溜之夭夭。而開(kāi)證申請(qǐng)人既付了款但又收不到或收不足貨而只能望單興嘆。許多國(guó)際騙子經(jīng)常利用這一方法進(jìn)行詐騙勾當(dāng)，他們每每先與對(duì)方進(jìn)行幾次小額成交，待建立“信用”后就來(lái)一次大的瞞騙。“利用空頭提單”的詐騙雖然受損失的大多是買(mǎi)方，但有時(shí)會(huì)泱及船方特別是在貨量嚴(yán)重不足的情況下，以下的案例便是一個(gè)典型：
美國(guó)的a公司只是一個(gè)皮包公司，扮相卻富麗堂皇。開(kāi)始和大陸商家接觸時(shí)出手大方，宴請(qǐng)?bào)w面，加上珍貴的禮物，雙方稱兄道弟，相見(jiàn)恨晚。頭幾筆生意，金額不大，外商都是一手貨一手錢(qián)，再后來(lái)，外商訂貨連定金都不用付，照樣沒(méi)問(wèn)題。但是到最后一筆交易時(shí)，a公司偽造了一張2000噸貨物的提單向銀行 結(jié)匯 ，拿到款走人。而中國(guó)的公司還在耐心的等著兩千噸貨物的到來(lái)。但當(dāng)船抵港后才發(fā)現(xiàn)只有200噸，中國(guó)公司因此遷怒于貨船，并將該船扣留。此舉引起了很大的風(fēng)波，最后甚至驚動(dòng)了國(guó)家外交部門(mén)出面才得以平息。但因此給中國(guó)公司造成了無(wú)法挽回的巨大經(jīng)濟(jì)損失，并最終導(dǎo)致該公司的破產(chǎn)。
諸如這類(lèi)騙案的受騙對(duì)象大都是些第三世界的發(fā)展中國(guó)家，原因是：1他們買(mǎi)貨都喜歡用 投標(biāo) 的方式來(lái)獲得最低價(jià)，住住忽略了對(duì)于賣(mài)方的認(rèn)識(shí)，亂簽買(mǎi)賣(mài)合約，忽視對(duì)賣(mài)方的信用調(diào)查，就貿(mào)然開(kāi)出信用證證給沒(méi)有“信用"的人。這樣就很容易被騙子所利用，騙子當(dāng)然可以輕易地以最低價(jià)中標(biāo)，因?yàn)樗麄儙缀醪挥贸杀尽?第三世界國(guó)家大都對(duì)國(guó)際貿(mào)易不太熟悉，往住只以國(guó)際商會(huì) 規(guī)定 的三種基本單證即賣(mài)方 發(fā)票 shippers invoicce、裝船提單shipped bills of lading、保險(xiǎn)單insurance policy為議付條件，為議付條件，亦使騙子們有可乘之機(jī)。針對(duì)上述兩點(diǎn)，受騙是完全可以避免的，方法是，1小心選擇賣(mài)家，對(duì)其信譽(yù)要有所了解，叫價(jià)最低的未必是理想的賣(mài)家，否則隨意向他人去買(mǎi)貨，只求低價(jià)，買(mǎi)家就有可能遭受損失。2信用證開(kāi)出的議付條件，除了上述三種必須的基本單證之外，還須附加一些不容易被假冒的檢定文件，例如，由有名望的公證人或當(dāng)?shù)厣虝?huì)組織簽發(fā)的檢定證書(shū)或可 規(guī)定 只有駐當(dāng)?shù)厥桂^鑒證才能確定貨物已如數(shù)裝船等。
二、 倒簽提單 欺詐
所謂的 倒簽提單 是指實(shí)際的裝運(yùn)日期比提單簽發(fā)日期晚，這也是國(guó)際貿(mào)易比較常見(jiàn)的一種欺詐現(xiàn)象。 倒簽提單 行為是偽造單據(jù)的行為，屬于 托運(yùn) 人和輪船公司合謀以欺騙收貨人的欺詐行為。收貨人一旦有證據(jù)證明提單的裝船日期是偽造的，就有權(quán)拒絕接受單據(jù)和拒收貨物。收貨方不僅可以追究賣(mài)方 托運(yùn) 方的法律責(zé)任，而還可以追究輪船公司的責(zé)任。
2005年，中國(guó)a貿(mào)易公司與美國(guó)b貿(mào)易公司簽訂了一項(xiàng)出口貨物的合同，合同中，雙方約定貨物的裝船日期為該年11月，以信用證方式結(jié)算貨款。合同簽訂后，中國(guó)a貿(mào)易公司委托中國(guó)c運(yùn)輸公司運(yùn)送貨物到目的港美國(guó)紐約。但是，由于a公司沒(méi)有能夠很好地組織貨源，直到第二年2月才將貨物全部備妥，于第二年2月15日裝船。中國(guó)a公司為了能夠如期 結(jié)匯 取得貨款，要求c海上運(yùn)輸公司按2005年11月的日期簽發(fā)提單，并憑借提單和其他單據(jù)向銀行辦理了議付手續(xù)，收清了全部貨款。但是，當(dāng)貨物運(yùn)抵紐約港時(shí)，收貨人b公司對(duì)裝船日期發(fā)生了懷疑，遂要求查閱航海日志，c運(yùn)輸公司的船方被迫交出航海日表。b公司在審查航海日志之后，發(fā)現(xiàn)了該批貨物真正的裝船日期是2006年2月15日，比合同約定的裝船日期要遲延達(dá)3個(gè)多月，于是，b公司向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V，控告中國(guó)a公司和c海上運(yùn)輸公司串謀偽造提單，進(jìn)行欺詐，既違背了雙方合同約定，也違反法律規(guī)定，要求法院扣留該c運(yùn)輸公司的運(yùn)貨船只。美國(guó)當(dāng)?shù)胤ㄔ菏芾砹薭貿(mào)易公司的起訴，并扣留了該運(yùn)貨 船舶 。在法院的審理過(guò)程中，a公司承認(rèn)了其違約行為，c公司亦意識(shí)到其失理之處，遂經(jīng)多方努力，爭(zhēng)取庭外和解，最后，終于與美國(guó)b公司達(dá)成了協(xié)議，由a公司和c公司支付美方a公司賠償金，a公司方撤銷(xiāo)了起訴。
在本案中， 托運(yùn) 人未能及時(shí)備妥貨物的情況下，應(yīng)該及時(shí)與美方公司取得聯(lián)系，請(qǐng)求修改信用證，并求得對(duì)方的諒解，即使對(duì)方不同意如此做，至多也只付違約金，而且只有在美方公司確有損失的前提下才付賠償金，而不應(yīng)該要求 承運(yùn)人 倒簽提單，從而造成了買(mǎi)方和 承運(yùn)人 共同成為被告，被控合謀偽造單據(jù)進(jìn)行欺詐，既蒙受了經(jīng)濟(jì)損失，也喪失商業(yè)信譽(yù)，實(shí)屬不該。
這種違約后果無(wú)論對(duì)賣(mài)方或輪船公司都是嚴(yán)重的。所以， 承運(yùn)人 在遇到托運(yùn)人要求倒簽提單的情況下，要格外謹(jǐn)慎，因?yàn)榻回浫送羞\(yùn)人要求倒簽提單最大的可能是利用此來(lái)欺瞞收貨方；因?yàn)槿绻肇浫送獍l(fā)貨延期付運(yùn)，那么發(fā)貨人可以利用要求對(duì)方修改信用證的方式，而不必要求倒簽提單。所以，在大多數(shù)情況下，發(fā)貨人要求倒簽提單多是因?yàn)槭肇浫瞬煌庋悠谘b運(yùn)。在這樣的情況下，承運(yùn)人若簽發(fā)了倒簽提單，則令被收貨人認(rèn)為承運(yùn)人和托運(yùn)人共謀偽造單據(jù)進(jìn)行欺詐，從而使承運(yùn)人卷入不必要的糾紛中。承運(yùn)人若簽發(fā)了倒簽提單，會(huì)造成何種后果呢？提單所注明的日期能否符合信用證規(guī)定的結(jié)匯的條件之一，如果日期已過(guò)，即使是一天時(shí)間，銀行也會(huì)以此為理由拒絕接受，而提單日期的真實(shí)性只能由承運(yùn)人一方才能保證。但如果承運(yùn)人沒(méi)能在提單上如實(shí)注明裝船日期，那么以后，承運(yùn)人要為因此而造成的損失負(fù)責(zé)。在一些地區(qū)，如美國(guó)，甚至?xí)⒌购炋釂伟咐胄淌略p騙案處理。
對(duì)于倒簽提單，收貨人可基于以下兩點(diǎn)拒絕收貨：
1、貨物跌價(jià)。在訂立合同時(shí)銷(xiāo)路較好的貨物，在貨物運(yùn)抵后卻價(jià)格下跌，買(mǎi)方無(wú)利可圖，在這種情況下，買(mǎi)方急于想甩掉包袱。此時(shí)，若出現(xiàn)倒簽提單情況，買(mǎi)方正好有可乘之機(jī)。一經(jīng)證實(shí)提單倒簽，買(mǎi)方就會(huì)完全有權(quán)拒絕收貨并收回貨款，賠償?shù)呢?zé)任則完全落在承運(yùn)人身上。
2、應(yīng)節(jié)貨物。對(duì)于應(yīng)節(jié)貨物而言，如果不能在買(mǎi)方預(yù)計(jì)供貨的節(jié)前運(yùn)抵，買(mǎi)方的損失會(huì)很大，因此買(mǎi)方會(huì)干方百計(jì)轉(zhuǎn)嫁這個(gè)損失。承運(yùn)人為避免卷入不必要的糾紛和經(jīng)濟(jì)損失，盡量不要倒簽提單。
三、提單未到，騙取開(kāi)證行提貨擔(dān)保的欺詐
在國(guó)際貿(mào)易中銀行出具提貨擔(dān)保給客戶提貨是常有的事，尤其是在近洋貿(mào)易中更為常見(jiàn)，因?yàn)樨浳锍３Ｏ扔谔釂蔚诌_(dá)目的地。銀行通常要保證對(duì)船公司賠償因沒(méi)有提單而提貨所產(chǎn)生的一切損失及費(fèi)用。在客戶信用不好時(shí)就可能發(fā)生冒領(lǐng)貨物的情況，那么出擔(dān)保的銀行可能遭受很大的損失。以下案例就是很好的一個(gè)佐證：
1990年，香港某銀行根據(jù)其客戶某有限公司的指示開(kāi)立一張金額為20000美元的信用證。貨物是從日本海運(yùn)到香港的一批手表，允許分運(yùn)。由于日本到香港的航程很短，在第一批貨物的單據(jù)到開(kāi)證行之前，申請(qǐng)人要求開(kāi)證行出具提取這第一批貨物的提貨擔(dān)保，并附上相應(yīng)的金額為10000美元的賠款保證，申請(qǐng)人在開(kāi)證行有30000美元的信用額度，所以該行經(jīng)辦合簽了一張給船公司的提貨擔(dān)保，允許申請(qǐng)人提貨。一星期后，第一批貨物的單據(jù)尚未收到，申請(qǐng)人又要求出具提取價(jià)值為10000美元的第二批貨物的提貨擔(dān)保。由于近洋貿(mào)易中，郵寄單據(jù)往往需要一星期以后才能到達(dá)開(kāi)證行，再則申情人的信用額度也未突破，因此開(kāi)證行開(kāi)出了第二個(gè)提貨擔(dān)保。幾天后，開(kāi)證行獲悉它的客戶某有限公司倒閉了，它的董事們都不知去向。之后開(kāi)證行收到了第二批單據(jù)，但金額是20000美金，且然信用證下只能有這一批貨物，根本沒(méi)有第二批。一個(gè)月以后，憑開(kāi)證行擔(dān)保而提走二批貨物的船公司，聲稱開(kāi)證行侵占了價(jià)值為20000美元的寶石手表的第二批貨物。原來(lái)該客戶少報(bào)了第一批貨物的金額，再冒領(lǐng)了不是它的第二批貨物。
這一類(lèi)圍繞提騙取擔(dān)保的詐騙案件之所以能夠得手的主要原因在于：1在未收到單據(jù)而出具提貨擔(dān)保時(shí)，銀行不可能像在收到單據(jù)后出擔(dān)保那樣知道貨物的詳細(xì)情況，諸如貨物的件數(shù)、嘜頭以及提單的編號(hào)等重要內(nèi)容。銀行所知道的只是大概的貨價(jià)和籠統(tǒng)的貨名。2行騙的進(jìn)口商有一定金額的賠償擔(dān)保或信 托收 據(jù)，這樣就容易給出具擔(dān)保的開(kāi)證行造成一個(gè)所借單據(jù)金額未突破賠償擔(dān)保金額的假象。3行騙者往往還利用相同的貨名以蒙弊船方，從而提走別人的貨物。
防范這類(lèi)詐騙有效措施有：1開(kāi)證行在開(kāi)證時(shí)就在信用證中明確規(guī)定貨物的嘜頭，在提貨擔(dān)保上打出貨物嘜頭，并應(yīng)加信用證號(hào)碼。2開(kāi)證行還可以通過(guò)議付行獲得貨物的詳情資料，了解單據(jù)是否已被議付，是否真的有這筆貨物。3開(kāi)證行還可以要求進(jìn)口商在他的賠償擔(dān)保或信 托收 據(jù)中說(shuō)明承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，而不是像上述案例中只有一萬(wàn)美元；并且還可要求他提供擔(dān)保抵押品，或由信譽(yù)良好的第三人提供無(wú)限責(zé)任擔(dān)保。
中國(guó)是貿(mào)易大國(guó)，但由于法律及外貿(mào)體制還不夠健全，且缺乏外經(jīng)貿(mào)法律及實(shí)務(wù) 人才 ，因此成為信用證欺詐的受害大國(guó)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)每年因信用證欺詐造成銀行墊款達(dá)數(shù)十億美元，每年因信用證欺詐被騙貨、款無(wú)法估計(jì)。
在交易中，首先買(mǎi)方應(yīng)謹(jǐn)慎地選擇貿(mào)易伙伴，盡可能地對(duì)對(duì)方進(jìn)行資信調(diào)查，要選擇在國(guó)際上有一定信譽(yù)的公司來(lái)做生意，對(duì)于資信不明或資信狀況不好的公司，堅(jiān)決不與其進(jìn)行交易。其次，在進(jìn)口商品時(shí)，如有可能，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)貨。在具體交易中，買(mǎi)方可以選擇不同的貿(mào)易 術(shù)語(yǔ) 來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
如果買(mǎi)方遭遇到信用證詐騙，就需要通過(guò)法律途徑來(lái)予以補(bǔ)救了。假如在銀行對(duì)賣(mài)方提交的單據(jù)付款或承兌前，買(mǎi)方發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣(mài)方確有欺詐行為，可以請(qǐng)求法院向銀行頒布禁止令，禁止銀行付款。很多國(guó)家，包括美國(guó)、英國(guó)、加拿大、法國(guó)、新加坡、中國(guó)的司法判例都承認(rèn)這一補(bǔ)救途徑。其次，還可以起訴承運(yùn)人和賣(mài)方。如果買(mǎi)方有充分證據(jù)證明賣(mài)方與承運(yùn)人勾結(jié)利用信用證進(jìn)行欺詐，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)法院扣押運(yùn)輸 船舶 ，迫使承運(yùn)人提供適當(dāng)?shù)膿?dān)保，給承運(yùn)人以壓力，并向法院起訴賣(mài)方及承運(yùn)人。此外，還可以向法院申請(qǐng)凍結(jié)信用證。各國(guó)法律包括中國(guó)均規(guī)定在賣(mài)方涉嫌信用證欺詐時(shí)，法院可以凍結(jié)或者禁止信用證款項(xiàng)的支付，以阻止不法企圖的實(shí)現(xiàn)。
在對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作中，合同當(dāng)事人必須 規(guī)范 信用證操作，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平，謹(jǐn)防不法商人進(jìn)行信用證欺詐，一旦發(fā)生信用證欺詐，受害人應(yīng)當(dāng)依靠有效的法律救濟(jì)方法來(lái)挽回、減少所遭受的損失，避免為對(duì)方買(mǎi)單。
